यह ऑनलाइन-केवल पहल CAMS के अनुसार, धोखाधड़ी के हस्तांतरण के जोखिम को कम करते हुए हस्तांतरण प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए डिज़ाइन की गई है। यहाँ SOA फॉर्म में आयोजित MF इकाइयों को उपहार देने/स्थानांतरित करने पर एक गाइड है।
म्यूचुअल फंड इकाइयों को कौन स्थानांतरित कर सकता है?
यह सुविधा केवल निवासी/अनिवासी व्यक्तिगत श्रेणी के तहत व्यक्तिगत निवेशकों के लिए उपलब्ध है। निम्नलिखित परिदृश्यों के तहत स्थानान्तरण की अनुमति है।
मामूली से प्रमुख: एक मामूली इकाई धारक जो एक प्रमुख इकाई धारक में बदल गया है और एक माता -पिता, अभिभावक, भाई -बहन, पति या पत्नी, आदि को फोलियो में एक संयुक्त धारक के रूप में जोड़ सकता है।
जीवित संयुक्त धारक: एक संयुक्त धारक के निधन पर, एक जीवित इकाई धारक नए संयुक्त धारकों को जोड़ सकता है।
कानूनी उत्तराधिकारी के लिए नामित: एक मृतक यूनीथोल्डर का एक नामांकित व्यक्ति मृतक यूनीथोल्डर के कानूनी उत्तराधिकारियों को इकाइयों को स्थानांतरित कर सकता है, नामांकित व्यक्ति के नाम पर इकाइयों का संचरण पोस्ट कर सकता है।
भाई -बहनों को स्थानांतरित करें: म्यूचुअल फंड इकाइयों को भाई -बहनों के बीच स्थानांतरित किया जा सकता है।
इकाइयों का उपहार: निवेशक परिवार के सदस्यों या तीसरे पक्ष को म्यूचुअल फंड इकाइयां उपहार दे सकते हैं।
तीसरे पक्ष के लिए इकाइयों का स्थानांतरण: म्यूचुअल फंड इकाइयों को किसी भी तीसरे पक्ष में स्थानांतरित किया जा सकता है।
यूनिट धारक का जोड़/विलोपन: निवेशक आवश्यकतानुसार फोलियो से संयुक्त धारकों को जोड़ या हटा सकते हैं।
सुरक्षा सुनिश्चित करने और दुरुपयोग को रोकने के लिए, हस्तांतरण की तारीख और मोचन की तारीख के बीच 10 दिनों की शीतलन अवधि लागू होगी। SOA मोड में आयोजित इकाइयों के हस्तांतरण की सुविधा ETF को छोड़कर, सभी MF योजनाओं के तहत उपलब्ध है।
एक फोलियो में आयोजित इकाइयों के आंशिक हस्तांतरण की भी अनुमति है। हालाँकि, यदि ट्रांसफर के फोलियो में बैलेंस यूनिट्स निर्दिष्ट दहलीज /न्यूनतम संख्या में इकाइयों से नीचे आते हैं, जैसा कि SID (स्कीम सूचना दस्तावेज़) में निर्दिष्ट किया गया है, तो ऐसी अवशिष्ट इकाइयों को अनिवार्य रूप से भुनाया जाएगा, और रिडेम्पशन राशि का भुगतान ट्रांसफर को किया जाएगा।
यदि इकाइयों के हस्तांतरण के लिए अनुरोध रिकॉर्ड तिथि पर दर्ज किया जाता है, तो लाभांश भुगतान/ पुनर्निवेश को हस्तांतरणकर्ता को बनाया जाएगा। जोखिम को कम करने के लिए, हस्तांतरित इकाइयों के तहत मोचन को स्थानांतरण की तारीख से 10 दिनों के लिए अनुमति नहीं दी जाएगी। यह निवेशक को फर्जी ढंग से शुरू होने की स्थिति में वापस करने में सक्षम करेगा।
इससे पहले, एक गैर-डिमेट फॉर्म में आयोजित एमएफ इकाइयों को निवेशक की मृत्यु के मामले को छोड़कर सीधे किसी अन्य व्यक्ति को स्थानांतरित करने की अनुमति नहीं दी गई थी। एमएफ इकाइयों के हस्तांतरण के रूप में नियामकों ने कड़े नियमों को फंसाया, जिसमें एक निवेशक से दूसरे में स्वामित्व या नियंत्रण बदलना शामिल है।
निवेशकों की सुरक्षा और बाजार की अखंडता बनाए रखने के लिए एमएफएस को स्थानांतरित करने पर प्रतिबंध लगाए गए थे। यदि मुक्त स्थानान्तरण की अनुमति है, तो यह संभावित रूप से दुरुपयोग का नेतृत्व कर सकता है, जैसे कि मनी लॉन्ड्रिंग या कर चोरी। इसके अलावा, एमएफएस को खुले बाजार में आसानी से खरीदा और बेचा जाने के लिए डिज़ाइन किया गया है, प्रत्यक्ष स्थानान्तरण की आवश्यकता को नकारता है क्योंकि इकाइयों को आसानी से बेचा जा सकता है और पुनर्खरीद किया जा सकता है।
एमएफ इकाइयों को गिफ्ट करना ‘आयकर अधिनियम’ के तहत कर योग्य है। लेकिन रिश्तेदारों (पति या पत्नी, बच्चों और भाई -बहनों) के उपहार पूरी तरह से छूट हैं, भले ही इसमें शामिल राशि के बावजूद। यदि एमएफ इकाइयों को गैर-सापेक्षों को उपहार में दिया जाता है और यदि इस तरह के उपहार का मूल्य अधिक है ₹50000, पूरी राशि रिसीवर के हाथों में कर योग्य है।
यदि प्राप्तकर्ता बाद में प्रतिभाशाली एमएफ इकाइयों को बेचता है, तो यह पूंजीगत लाभ कर को आकर्षित करेगा। दाता की लागत और होल्डिंग अवधि को पूंजीगत लाभ कर के लिए भी माना जाएगा। एक नाबालिग बच्चे या पति या पत्नी को उपहार में दी गई एमएफ इकाइयों से उत्पन्न किसी भी आय या लाभ पर दाता के हाथों में कर लगाया जाएगा। लेकिन अगर उपहार माता -पिता, वयस्क बच्चों और भाई -बहनों को दिया जाता है, तो यह उनके हाथों में कर लगाया जाएगा।
अल्लिरजान एम एक पत्रकार हैं, जो दो दशकों के अनुभव के साथ हैं। उन्होंने देश में कई प्रमुख मीडिया संगठनों के साथ काम किया है और लगभग 16 वर्षों से म्यूचुअल फंड पर लिख रहे हैं।
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