बीमाकर्ता अब अपने प्रशासनिक, परिचालन और वितरण खर्चों पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का दावा नहीं कर पाएंगे। इस लागत को किस हद तक अवशोषित किया जाएगा या पारित किया जाएगा, प्रत्येक बीमाकर्ता के मार्जिन और व्यावसायिक मिश्रण पर निर्भर करता है।
कई पॉलिसीधारक अपने विकल्पों का वजन कर रहे हैं। क्या उन्हें जीएसटी लाभ का लाभ उठाने के लिए 22 सितंबर तक प्रीमियम भुगतान को स्थगित करना चाहिए? क्या जो लोग पहले से ही बहु-वर्ष के प्रीमियम का भुगतान कर चुके हैं, वे धनवापसी के लिए पात्र होंगे?
टकसाल एक पॉलिसीधारक के दृष्टिकोण से निहितार्थ को डिकोड करता है।
क्या आपको अपने प्रीमियम भुगतान में देरी करनी चाहिए?
पॉलिसीधारक जिन्होंने दो, तीन या पांच साल के लिए प्रीमियम का भुगतान किया है, वे जीएसटी लाभ को पूर्वव्यापी रूप से प्राप्त करने की संभावना नहीं रखते हैं। हालांकि, उद्योग के अधिकारियों का कहना है कि अंतिम निर्णय सरकार द्वारा अपनी अधिसूचना जारी करने पर निर्भर करेगा।
“, बहु-वर्ष की नीतियों के लिए, प्रीमियम को GST के साथ-साथ अपफ्रंट किया जाता है। कानून को बीमाकर्ताओं को प्रीमियम रसीद की तारीख पर लागू दर पर GST को जमा करने की आवश्यकता होती है,” बज और सीईओ, Bajaj Allianz जनरल इंश्योरेंस के MD & CEO कहते हैं।
“चूंकि एक ‘निल’ दर वापस लागू नहीं थी, इसलिए पूर्वव्यापी लाभ लागू नहीं होता है। यह कहा गया है, हम आधिकारिक अधिसूचना का बारीकी से पालन करेंगे, और किसी भी अनिवार्य लाभ को पॉलिसीधारकों को विधिवत रूप से पारित किया जाएगा।”
उन लोगों के लिए जिनके पॉलिसी नवीकरण 22 सितंबर से पहले होने वाले हैं, बाद में यह दावा करने के लिए प्रीमियम का भुगतान करने की प्रतीक्षा कर रहे हैं कि लाभ भी काम नहीं करेगा। जीएसटी राहत केवल तभी लागू होती है जब नवीनीकरण की तारीख 22 सितंबर को या उसके बाद होती है। “भले ही आप तारीख से परे भुगतान में देरी के लिए ग्रेस अवधि का उपयोग करते हैं, दस्तावेज़ में नीति जारी करने की तारीख मूल नवीकरण तिथि के समान रहेगी, जिससे जीएसटी ने कहा,” सीए विनायक भट ने कहा।
कुछ ग्राहकों ने फ्री-लुक अवधि के दौरान अपनी नीति को रद्द करने और कर पर बचाने के लिए 22 सितंबर के बाद इसे पुनर्खरीद करने पर भी विचार किया है। एक व्यावहारिक कदम, विशेषज्ञ इस रणनीति के खिलाफ सावधानी बरतते हैं।
“अपने स्वयं के जोखिम पर करें। अंतर के दौरान किसी भी नई स्थिति या बीमारी ने बाद में एक ही कवर प्राप्त करने की संभावना को प्रभावित किया। यह माता-पिता की नीतियों या मौजूदा शर्तों वाले व्यक्तियों को कवर करने वाले लोगों के मामले में विशेष रूप से जोखिम भरा है,” महावीर चोपड़ा, सह-संस्थापक, Beshak.org ने कहा।
जीवन बीमा उत्पादों पर प्रभाव
विभिन्न जीवन बीमा उत्पाद अलग -अलग जीएसटी दरों को आकर्षित करते हैं। शुद्ध संरक्षण या अवधि की योजनाओं पर 18%कर लगाया जाता है। उद्योग के विशेषज्ञों का मानना है कि छूट बीमा को अधिक किफायती बना देगी और इसकी पैठ को बढ़ावा देगी।
पारंपरिक बचत-लिंक्ड योजनाएं, जहां पॉलिसीधारकों को परिपक्वता लाभ या आवधिक कैशबैक प्राप्त होते हैं, वर्तमान में पहले वर्ष में 4.5% और दूसरे वर्ष से 2.25% पर जीएसटी को आकर्षित करते हैं।
“मौजूदा बचत-जुड़े उत्पादों में, आईटीसी का नुकसान अधिशेष को हिट करेगा, क्योंकि बीमाकर्ता बेस प्रीमियम में वृद्धि नहीं कर सकते हैं। इससे बोनस दरों को 1-2%तक कम कर देगा, जिससे 6%का मौजूदा आईआरआर 5.6%तक फिसल जाएगा।” “प्रभाव पॉलिसीधारकों के लिए नीतिगत चक्र के शुरुआती दिनों में तेज होगा, जबकि उन लोगों को परिपक्वता से केवल चार से पांच साल दूर नहीं देखा जाएगा। नई नीतियों के लिए, अगर प्रीमियम को आईटीसी हानि को ऑफसेट करने के लिए ऊपर की ओर संशोधित किया जाता है, तो आईआरआर में कमी लगभग 20 आधार अंक हो सकती है।”
यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIPS) के लिए, GST तकनीकी रूप से 18%है, लेकिन इसे केवल विशिष्ट घटकों जैसे कि मृत्यु दर, फंड प्रबंधन, प्रीमियम आवंटन और व्यवस्थापक शुल्क जैसे विशिष्ट घटकों पर लगाया जाता है, न कि संपूर्ण प्रीमियम। इसलिए, आईआरआर पर प्रभाव सीमित होने की उम्मीद है। वही एकल-प्रीमियम जीवन नीतियों के लिए है, जहां GST को 1.8%चार्ज किया जाता है।
स्वास्थ्य बीमा उत्पादों पर प्रभाव
स्वास्थ्य बीमा उत्पाद 18%के जीएसटी को आकर्षित करते हैं। चिकित्सा मुद्रास्फीति के कारण अक्सर बीमाकर्ताओं को प्रीमियम को संशोधित करने के साथ, जीएसटी छूट पॉलिसीधारकों, विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों को बड़ी राहत देगी। इस बीच, अस्पतालों को दवाओं और चिकित्सा उपकरणों पर कम जीएसटी दरों के रूप में कुछ जीएसटी राहत मिली है।
एनवा बुपा हेल्थ इंश्योरेंस के कार्यकारी निदेशक और मुख्य व्यवसाय अधिकारी अंकुर खरबंद ने कहा, “यह हमारे दावे के अनुपात में सुधार करेगा क्योंकि हम अस्पतालों से बेहतर सौदे प्राप्त करेंगे, अगर वे मरीजों को अपनी जीएसटी राहत से गुजरते हैं,” एनवा बुपा हेल्थ इंश्योरेंस के कार्यकारी निदेशक और मुख्य व्यवसाय अधिकारी अंकुर खरबंद ने कहा। बजाज के सिंहेल सहमत हैं और कहते हैं कि दावे की लागत कम हो जाएगी, जिससे ग्राहकों के लिए प्रभाव कम हो जाएगा।
ओपीडी बीमा में नवाचार की अपेक्षा करें जहां 18% जीएसटी ने प्रीमियम-कवरेज अनुपात को काफी महंगा रखा। “परिणामस्वरूप, अधिकांश लोग डॉक्टर परामर्श, निदान और दवाओं के लिए जेब से बाहर का भुगतान करना जारी रखते हैं। एक जीएसटी छूट बीमाकर्ताओं को अधिक आकर्षक मूल्य बिंदुओं पर ओपीडी उत्पादों की पेशकश करने की अनुमति देती है, व्यापक रूप से गोद लेने को प्रोत्साहित करती है। यह बदले में, निवारक देखभाल और प्रारंभिक निदान को बढ़ावा देगा, भारत के हेल्थकेयर सिस्टम पर दीर्घकालिक लागत बोझ को कम करने में मदद करेगा।” उन्होंने अतीत में एक स्वास्थ्य बीमा और गैर-जीवन कंपनी का भी नेतृत्व किया है।
“यह हमारे लिए एक बड़ा अवसर खोलता है कि हम चित्र से बाहर GST के साथ अंत-से-अंत समाधान प्रदान करने के लिए अधिक लागत-प्रभावी रूप से प्रदान करें। वर्तमान में, केवल 3-4% लोग OPD कवरेज का विकल्प चुनते हैं। लागत कम होने के साथ, मुझे उम्मीद है कि यह संख्या लगभग 30% तक बढ़ जाएगी।”
आईटीसी के बारे में उपद्रव
जीएसटी से खुदरा जीवन और स्वास्थ्य बीमा उत्पादों को छूट देने का विचार कीमतों को कम करना और अधिक से अधिक गोद लेने को प्रोत्साहित करना है। हालांकि, इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) के नुकसान के कारण, पॉलिसीधारक को लाभ छूट के लिए आनुपातिक नहीं हो सकता है। आईटीसी बीमाकर्ताओं को पॉलिसीधारकों से एकत्र किए गए जीएसटी के खिलाफ परिचालन, दावों और वितरण सेवाओं पर भुगतान किए गए जीएसटी को ऑफसेट करने की अनुमति देता है। रिटेल हेल्थ एंड लाइफ इंश्योरेंस पर जीएसटी के साथ अब शून्य, बीमाकर्ता इस ऑफसेट को खो देते हैं, जिससे उनके खर्चों में वृद्धि होती है।
स्वास्थ्य बीमा में, प्रभाव सामग्री हो सकती है। बजाज एलियांज के सिंहल ने कहा, “आईटीसी हिट लगभग 3-8% लागत होगी, जो प्रत्येक कंपनी के खुदरा स्वास्थ्य व्यवसाय की मात्रा के आधार पर है।” इसका मतलब है कि यदि बीमाकर्ता पॉलिसीधारकों को लागत पर पास करते हैं, तो प्रीमियम राहत अभी भी 12-15% की धुन पर हो सकती है यदि पूरे 18% नहीं।
खरबंद को उम्मीद है कि आईटीसी के नुकसान को खुदरा योजनाओं में ताजा मात्रा में वृद्धि से ऑफसेट किया जाएगा – पिछले दो से तीन वर्षों में, और दावे के अनुपात में संभावित कमी, अस्पतालों में स्वयं जीएसटी राहत से लाभान्वित होने के साथ। उन्होंने कहा, “हम एक महीने में स्पष्टता प्राप्त करेंगे क्योंकि हम प्रभाव का आकलन करते हैं, लेकिन यह ज्यादा नहीं होना चाहिए,” उन्होंने कहा।
जीवन बीमाकर्ता अधिक सतर्क हैं। “अल्पावधि में, मार्जिन एक हिट ले सकता है क्योंकि हम आईटीसी को खर्चों के एक बड़े हिस्से पर नहीं मिलेंगे। एक पॉलिसीधारक के दृष्टिकोण से, लाभ उस हद तक कम हो सकता है। यह कमी ULIPS में सीमित हो जाएगी, जहां कम कमीशन के कारण खर्च कम होते हैं। समय के साथ, इस सुधार के रूप में लाभ उठाना चाहिए,”
यह ध्यान देने योग्य है कि जीएसटी को केवल खुदरा नीतियों के लिए शून्य बनाया गया है। समूह बीमा कर को आकर्षित करना जारी रखता है। सीए आशीष करुंडिया एक और बारीकियों को इंगित करता है: “एनआरआई को बेची गई नीतियां निर्यात के रूप में अर्हता प्राप्त करती हैं, जो शून्य-रेटेड हैं, इसलिए वे अभी भी बीमाकर्ताओं को बिना किसी आईटीसी नुकसान के बिना नीतियों को प्राप्त करेंगे क्योंकि उत्तरार्द्ध निर्यात पर आईटीसी की वापसी का दावा कर सकता है।”
सरकार ने इस बात पर जोर दिया है कि बीमाकर्ताओं को उपभोक्ताओं को लाभ होगा। लेकिन विश्लेषकों ने चेतावनी दी है कि अगर प्रतिबंध बहुत तंग हैं, तो कंपनियां उच्च दरों पर बस फिर से मूल्य और फिर से लॉन्च करने वाले उत्पादों को कर सकती हैं।
अभी के लिए, पॉलिसीधारकों को इंतजार करना होगा और देखना होगा कि बीमाकर्ता अपनी रणनीतियों को कैसे पुन: व्यवस्थित करते हैं।
