सुपरनेशन एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जहां आपका नियोक्ता आपके पूरे करियर में आपकी ओर से फंड सेट करता है। लेकिन यहां कैच है-जब आप रिटायर हो जाते हैं, तो आपको एकमुश्त राशि के रूप में कुल राशि का केवल एक-तिहाई हिस्सा लेने की अनुमति दी जाती है। शेष दो-तिहाई को एक वार्षिकी में बंद कर दिया जाता है, जो आपको एक मामूली मासिक आय प्रदान करता है, अक्सर आपकी वित्तीय स्वतंत्रता को सीमित करता है जब आपको इसकी सबसे अधिक आवश्यकता होती है।
लेकिन, एक स्मार्ट वर्कअराउंड है-आप अपने संपूर्ण सुपरनेशन कॉर्पस को राष्ट्रीय पेंशन सिस्टम (एनपीएस) खाते में स्थानांतरित करने के लिए एक बार के विकल्प का उपयोग कर सकते हैं।
इसके अलावा, ध्यान रखें कि आपके नियोक्ता की योजना के तहत सेवानिवृत्ति की आयु एनपीएस की सेवानिवृत्ति की आयु से भिन्न हो सकती है, जो ध्यान से योजना नहीं बनाने पर निकासी को जटिल बना सकती है।
एक बार कर-मुक्त हस्तांतरण
पेंशन फंड नियामक और विकास प्राधिकरण (PFRDA) किसी भी कर का भुगतान किए बिना NPS Tier-1 खाते में सुपरनेशन कॉर्पस के एक बार हस्तांतरण की अनुमति देता है। इस सुविधा का उपयोग करने वाले कर्मचारी 60 पर अपने कॉर्पस टैक्स-फ्री का 60% तक वापस ले सकते हैं, जबकि एक सुपरनेशन स्कीम के तहत केवल 33.33% की अनुमति है।
“सरकार एनपीएस को सुपरनेशन फंड्स के एक बार के स्वैच्छिक हस्तांतरण की अनुमति देती है, जो कि कर-तटस्थ है क्योंकि इस तरह के स्थानान्तरण आयकर अधिनियम की धारा 10 (13) के तहत छूट का आनंद लेते हैं। एनपीएस को सेवानिवृत्ति की तारीख के करीब स्विच करके, एक कर्मचारी अपने कॉर्पस के लिए केवल 33% की तुलना में 60% तक वापस ले सकता है। धन।
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चित्रण: यह कैसे काम करता है
चलो 59 वर्षीय कर्मचारी श्री ए के मामले को लेते हैं ₹अपने नियोक्ता-रखरखाव वाले सुपरनेशन फंड में 50 लाख। यदि वह सेवानिवृत्ति पर कुछ भी नहीं करना चाहता है, तो वह केवल प्राप्त करेगा ₹एक बार के भुगतान के रूप में 16.5 लाख (33%)। शेष ₹33.5 लाख को एक वार्षिकी योजना में बंद कर दिया जाएगा, जो जीवन के लिए भुगतान या एक निश्चित शब्द के साथ या बिना प्रिंसिपल चुकौती के भुगतान की पेशकश कर सकता है – अक्सर लचीलेपन के लिए बहुत कम जगह छोड़ रहा है।
लेकिन एक चालाक तरीका है। पूरे को स्थानांतरित करके ₹एनपीएस टियर -1 खाते में 50 लाख कॉर्पस, एमआर ए एक्सेस कर सकते हैं ₹30 लाख (60%) एकमुश्त के रूप में, पूरी तरह से कर-मुक्त। शेष ₹20 लाख तब वार्षिकी योजनाओं में निवेश किया जा सकता है, जिससे वह अधिक से अधिक वित्तीय स्वतंत्रता और पसंद दे सकता है।
“अधिकांश कर्मचारी जो अभी भी एक सुपरनेशन फंड रखते हैं, क्योंकि वे सेवानिवृत्ति की तारीख की ओर बढ़ते हैं, जो एक एनपीएस खाता (सेवानिवृत्ति की तारीख से पहले) खोलते हैं और कॉर्पस को सुपरनेशन से एनपीएस में स्थानांतरित करते हैं – यह बिना किसी कर निहितार्थ के बिना किया जाने की अनुमति है – और एनपीएस के बेहतर लाभ का आनंद लें,” एनपीएस, सीईओ, एचडीएफसी पेंशन।
सोशल सिक्योरिटी कंसल्टिंग फर्म निपी नियोजान इंक के संस्थापक अदरश वीर सिंह ने यह भी बताया कि जब सुपरनेशन फंड्स एनाउंस खरीदते हैं, तो उन्हें जीएसटी का भुगतान करना पड़ता है, जबकि अगर सब्सक्राइबर एनपी के माध्यम से वार्षिकियां प्राप्त करते हैं, तो जीएसटी लागू नहीं होता है।
सिंह ने कहा, “एक और महत्वपूर्ण बात यह है कि यदि सुपरनेशन फंड्स को LIC द्वारा बनाए रखा जाता है, तो LIC ने सुपरनेशन से NPS में स्विच करने वाले फंड पर एक भारी शुल्क लिया है, और यह लेवी सीधे कर्मचारियों के सुपरनेशन कॉर्पस को हिट करती है,” सिंह ने कहा।
कर लाभ और अधिक
यदि आप नौकरियों को बदलने की योजना बना रहे हैं, तो अपने सुपरनेशन कॉर्पस को एनपीएस में जल्दी स्थानांतरित करना आपको सीमित नियंत्रण के साथ एक वार्षिकी में लॉक करने से बचने में मदद कर सकता है। आम तौर पर, जब आप नियोक्ताओं को स्विच करते हैं, तो आप अपने सुपरनेशन फंड को पिछले नियोक्ता के ट्रस्ट से भौतिक रूपों का उपयोग करके नए में स्थानांतरित कर सकते हैं।
हालांकि, कई कंपनियों के पास एक सुपरनेशन ट्रस्ट नहीं है। ऐसे मामलों में, कर्मचारियों को अपने धन को वापस लेने के अलावा कोई विकल्प नहीं छोड़ दिया जाता है।
जब आप जल्दी वापस लेते हैं, तो आपको एकमुश्त के रूप में केवल एक-तिहाई कॉर्पस लेने की अनुमति दी जाती है, जबकि शेष दो-तिहाई का उपयोग वार्षिकी योजनाओं को खरीदने के लिए किया जाना चाहिए। एकमुश्त और वार्षिकी भुगतान दोनों पूरी तरह से कर योग्य हैं – एक महत्वपूर्ण कर हिट में परिणाम जो आपकी नौकरी छोड़ने से पहले एनपीएस को कॉर्पस को स्थानांतरित करके बचा जा सकता था।
“मान लीजिए कि एक 28 वर्षीय कर्मचारी कंपनी ए से कंपनी बी तक की नौकरियों को बदल देता है, और नए नियोक्ता के पास एक सुपरनेशन ट्रस्ट नहीं है। ऐसे मामलों में, उसे पूर्ण कर का भुगतान करके एक तिहाई को वापस लेना होगा और 28 पर वार्षिकियों के माध्यम से पेंशन प्राप्त करना शुरू कर देगा। बैंगलोर में स्थित सलाहकार।
एनपीएस अधिक निवेश लचीलापन और विकल्प भी प्रदान करता है। कर्मचारी फंड मैनेजर चुन सकते हैं, विविध परिसंपत्तियों में निवेश कर सकते हैं, और ‘सभी नागरिकों के मॉडल’ के माध्यम से फ्रीलांस या स्व-नियोजित काम पर स्विच करने के बाद भी योगदान जारी रख सकते हैं।
PFRDA के अनुसार, कर्मचारियों के पास स्थानांतरण शुरू करने के लिए एक सक्रिय NPS TIER-1 खाता होना चाहिए। खाते को उपस्थिति के बिंदुओं (POPS) के माध्यम से खोला जा सकता है, ENPS पोर्टल के माध्यम से, या नियोक्ता के माध्यम से यदि नामांकित किया गया है।
कर्मचारियों को तब वर्तमान नियोक्ता के माध्यम से सुपरनेशन फंड ट्रस्ट से संपर्क करना होगा और एनपीएस को कॉर्पस को स्थानांतरित करने का अनुरोध करना होगा। PFRDA का कहना है कि यह सुपरनेशन फंड ट्रस्ट की जिम्मेदारी है कि फिर स्थानांतरण शुरू करें।
“एसए संतुलन के लिए ट्रस्ट से एनपीएस में स्थानांतरित करने के लिए, ट्रस्ट के नियमों को उसी के लिए प्रदान करना चाहिए। यदि नहीं, तो ट्रस्ट विलेख में संशोधन करना होगा और आयकर विभाग से प्राप्त अनुमोदन करना होगा,” गोपाल ने कहा।
