आइये कुछ अलग-अलग उदाहरणों से समझते हैं:
एक कर्मचारी कमा रहा है ₹सालाना 12 लाख अतिरिक्त मिलते हैं ₹1.2 लाख. पहले कर्मचारी को कोई इनकम टैक्स नहीं देना पड़ता था. हालांकि, बढ़ोतरी के बाद आय कर योग्य हो जाती है। कर्मचारी भुगतान करता है ₹सीमांत राहत के बाद करों में 46,800 रुपये, जिसके बाद, केवल वास्तविक घर ले जाने का लाभ ₹73,200
इसी प्रकार, एक व्यक्तिगत कमाई ₹20 लाख सालाना जो प्राप्त करता है ₹2 लाख वेतन वृद्धि प्रभावी रूप से घर ले जाएगी ₹मोटे तौर पर अतिरिक्त टैक्स चुकाने के बाद 1.52 लाख रुपये की बढ़ोतरी हुई ₹48,100.
पर ₹30 लाख वेतन स्तर, ए ₹3 लाख की बढ़ोतरी मोटे तौर पर कर-पश्चात लाभ में तब्दील हो जाती है ₹2.06 लाख.
इसी प्रकार, वार्षिक वेतन वाले व्यक्तियों के लिए ₹40 लाख और ₹50 लाख, अतिरिक्त कर देयता लगभग बढ़ जाती है ₹1.25 लाख और ₹क्रमशः 2.82 लाख। और, वेतन वृद्धि से उनका शुद्ध लाभ लगभग कम हो गया है ₹2.75 लाख और ₹2.18 लाख.
वेतन राशि बढ़ने पर ईपीएफ अंशदान बढ़ने पर अतिरिक्त कटौती होगी।
हाइक का गंभीर रूप से क्षरण कब शुरू होता है?
छूट चट्टान पर ₹7 लाख नई व्यवस्था में सबसे क्रूर बदलाव है – a ₹से 10,000 की बढ़ोतरी ₹9.9L से ₹10.1L के परिणामस्वरूप टेक-होम में शुद्ध हानि हो सकती है क्योंकि ₹धारा 87ए के तहत 25,000 की छूट पूरी तरह से गायब हो जाती है। सेबी पंजीकृत निवेश सलाहकार, सह-संस्थापक, मैरी माइंड, अरिजीत सेन बताते हैं कि यह एक ऐसी चीज़ है जिसकी ज्यादातर वेतनभोगी कर्मचारी तब तक गणना नहीं करते जब तक कि यह उन पर असर न कर जाए।
“उस चट्टान से परे, प्रगतिशील कटाव स्थिर है: द्वारा ₹20 लाख, ए ₹1 लाख हाइक के आसपास ही डिलीवरी होती है ₹हाथ में 75,000. पर ₹50 लाख+, अधिभार लागू हो जाता है, और आप नीचे आ जाते हैं ₹69,000 या उससे कम. असुविधाजनक सच्चाई यह है कि वरिष्ठ प्रबंधन स्तर पर, आप जिस भी वेतन वृद्धि पर बातचीत करते हैं, उसमें सरकार 30-36% भागीदार बन जाती है।
किस वेतन पर कॉर्पोरेट एनपीएस सार्थक हो जाता है?
हालाँकि नई कर व्यवस्था कटौती का दावा करने के लिए कम रास्ते प्रदान करती है, कॉर्पोरेट एनपीएस वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए सबसे प्रभावी कर-बचत विकल्पों में से एक बना हुआ है। धारा 80सीसीडी(2) के तहत, नियोक्ता द्वारा कर्मचारी के राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) खाते में किया गया योगदान कर कटौती के लिए योग्य है और नई व्यवस्था के तहत भी उपलब्ध रहता है। सरकारी और निजी क्षेत्र दोनों के कर्मचारी नियोक्ता योगदान पर कटौती का दावा कर सकते हैं।
यहां गणित सीधा है लेकिन अक्सर नजरअंदाज कर दिया जाता है। धारा 80सीसीडी(2) के तहत नियोक्ता एनपीएस योगदान के बाहर कटौती योग्य है ₹1.5 लाख 80C सीलिंग – यही कुंजी है। लेकिन कटौती की गणना मूल वेतन के 14% के रूप में की जाती है, जिसका अर्थ है कि यह सीटीसी संरचना के अनुरूप है, सेन जोड़ें
“सीटीसी पर ₹40% पर मूल के साथ 10 लाख, नियोक्ता एनपीएस कटौती है ₹56,000 – जो मोटे तौर पर बचाता है ₹16,000- ₹सटीक कर योग्य आय के आधार पर कर में 21,000 रु. उपयोगी, लेकिन परिवर्तनकारी नहीं।”
- उपकरण वास्तव में सार्थक हो जाता है ₹20 लाख+ सीटीसी, जहां पूर्ण बचत पार हो जाती है ₹50,000 प्रति वर्ष.
- पर ₹30 लाख सीटीसी, आप बचा रहे हैं ₹80,000+ सालाना – मध्य-श्रेणी के एसआईपी योगदान के बराबर जो कि अन्यथा कर में चला जाता।
- पर ₹50 लाख+, यह पार ₹1.4 लाख प्रति वर्ष – यह बातचीत को “क्या एनपीएस इसके लायक है?” से बदलने के लिए पर्याप्त है। “मेरा नियोक्ता अभी तक यह पेशकश क्यों नहीं कर रहा है?”
दीर्घकालिक कर दक्षता के लिए आदर्श ईपीएफ-एनपीएस मिश्रण क्या है?
- किसी कमाने वाले के लिए ₹10-20 लाख, ईपीएफ सबसे स्मार्ट एंकर है। गारंटीकृत 8.25% रिटर्न को जोखिम-समायोजित आधार पर मात देना कठिन है, और कर स्लैब एनपीएस की तरलता व्यापार-बंद को उचित ठहराने के लिए पर्याप्त ऊंचा नहीं है (याद रखें: एनपीएस कॉर्पस का 40% अनिवार्य रूप से परिपक्वता पर वार्षिकीकृत किया जाता है, और वार्षिकी आय पूरी तरह से कर योग्य है)।
- इष्टतम क्षेत्र है ₹20-50 लाख, जहां 50/50 का विभाजन सबसे अधिक मायने रखता है। यहां, 20-25% सीमांत दर एनपीएस कटौती को सार्थक रूप से मूल्यवान बनाती है, और इक्विटी एक्सपोज़र (एनपीएस की सक्रिय पसंद में 75% तक) गैर-वार्षिक 60% कॉर्पस पर मुद्रास्फीति-पिटाई वृद्धि प्रदान करके लॉक-इन की भरपाई करता है।
- ऊपर ₹50 लाख, कैलकुलस स्पष्ट रूप से एनपीएस की ओर स्थानांतरित हो जाता है। अधिभार के साथ 30% की दर पर, नियोक्ता एनपीएस के माध्यम से भेजे गए प्रत्येक रुपये की बचत होती है ₹कर में 35-39 पैसे – जो कि सरकार के खर्च पर चक्रवृद्धि है। परिपक्वता पर वार्षिकी कर समस्या वास्तविक है, लेकिन संभावित रूप से निम्न आय स्तर पर यह 20-25 साल दूर की समस्या है। आज की बचत निश्चित है; कल का कर अनिश्चित है.
